La TVA applicable en 2026 dépend directement du chiffre d’affaires réalisé en 2025 et du type d’activité exercée.
Prestations de services, ventes de biens, ou activités mixtes : les règles de la franchise en base de TVA varient selon la nature de l’activité et les seuils concernés.
Entre seuils de base, seuils de tolérance et situations multi-activités, de nombreux entrepreneurs se trompent sur leur statut TVA et découvrent trop tard qu’ils deviennent redevables de la TVA au 1er janvier 2026.
Cet article a pour objectif de vous aider à identifier clairement votre situation, à partir de questions simples et de cas concrets, sans jargon fiscal.
Il vous permettra également de vérifier votre situation grâce au simulateur TVA 2026 UPSME, conçu pour tenir compte des règles réellement applicables.
Les simulateurs
🔎 Vérifiez votre situation TVA 2026 grâce aux simulateurs UPSME
Pour vous aider à identifier rapidement votre situation en matière de TVA, l’UPSME met à votre disposition trois simulateurs distincts, adaptés à chaque type d’activité :
🖥 Simulateur TVA – Prestations de services : Pour les entrepreneurs exerçant uniquement des prestations de services.
🖥 Simulateur TVA – Ventes de marchandises : Pour les activités de vente, commerce ou fourniture de biens.
🖥 Simulateur TVA – Activités mixtes : Pour les entrepreneurs exerçant à la fois des prestations de services et des ventes, avec prise en compte de l’activité principale.
Ces simulateurs vous permettent de savoir si vous relevez ou non de la TVA en 2026, en fonction de votre chiffre d’affaires réellement réalisé en 2025.
Pour chaque situation du tableau ci-dessous, utilisez le simulateur qui correspond à votre cas pour obtenir un résultat chiffré précis.
🧮 TVA 2026 : tableau de synthèse des situations
Hypothèse : chiffre d’affaires réalisé en 2025
🔎 Comment lire ce tableau ?
- Les seuils prestations sont toujours bloquants en activité mixte.
- Le seuil de 85 000 € ne protège pas si les prestations dépassent 37 500 €.
- Le tableau concerne uniquement la TVA (franchise en base – article 293 B du CGI).
👉 Pour confirmer votre situation exacte, utilisez les simulateurs TVA UPSME 2026 correspondant à votre activité (prestations de services, ventes ou les deux (activités mixtes)
✅ Conclusion
La TVA applicable en 2026 dépend exclusivement de votre chiffre d’affaires réalisé en 2025 et de la nature réelle de votre activité.
En cas de doute, notamment en activité mixte, l’utilisation d’un simulateur adapté est indispensable pour éviter toute erreur de facturation ou de déclaration.
⚠️ TVA : erreurs fréquentes à éviter
❌ Confondre plafonds du régime micro (article 50-0 du CGI) et seuils de TVA (article 293 B du CGI)
❌ Penser que le seuil de 85 000 € protège automatiquement en activité mixte
❌ Oublier que le dépassement du seuil normal entraîne souvent une TVA obligatoire l’année suivante
❌ Ne pas anticiper les conséquences d’un dépassement du seuil majoré (TVA immédiate